1. Amaç ve Kapsam

Cem Ofset Matbaacılık San. A.Ş. (bundan sonra kısaca "Cem Ofset" olarak anılacaktır), suç gelirlerinin aklanması, terörizmin finansmanı ve bağlantılı diğer suçlar ile olan mücadelede gerek ulusal gerekse uluslararası alandaki tüm çabaları desteklemeyi, ilgili tüm yasalara ve yasal düzenlemelere tam uyum sağlamayı hedeflemektedir. Aklama suçu, suçtan elde edilen gelirlerin yasadışı kaynağının gizlenmesi ve meşru bir yolla elde edilmiş gibi finansal sisteme sokulması faaliyetidir. Kara para aklama süreci genellikle üç temel aşamadan oluşur:

- Yerleştirme: Suç gelirinin nakit veya nakit benzeri araçlarla finansal sisteme sokulması aşamasıdır.

- Ayrıştırma: Suç gelirini yasadışı kaynağından uzaklaştırmak ve izini kaybettirmek amacıyla karmaşık finansal işlemlerin yapılması aşamasıdır.

- Bütünleştirme: Yasadışı kaynağı ile bağlantısı kesilen fonun, finansal sisteme tamamen aklanmış ve meşru bir ticari kazanç olarak sokulması aşamasıdır.

Ticari kurumlar, kara para aklama süreçlerinin herhangi bir aşamasında kasıt olmaksızın kullanılma riskiyle karşı karşıyadır. Maksatlı olmasa dahi aklama veya terörün finansmanı süreçlerine adı karışan bir kuruluşun telafisi imkansız itibar zedelenmesi ve hukuki yaptırım riskleri bulunmaktadır. Bu doğrultuda Cem Ofset’in ticaretteki temel ilkeleri şunlardır:

Tüm ulusal ve uluslararası yasal düzenlemelere tam uyum,

Ulusal ve uluslararası bağlamda düzenleyici otoriteler ile şeffaf işbirliği yapmak, Kurumsal etik iş ilkelerine ve sosyal uygunluk kurallarına tam bağlılık.

Cem Ofset, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı ile MASAK (Mali Suçları Araştırma Kurulu) tarafından belirlenen yasal düzenlemelere ve denetim mekanizmalarına tabi olup, bu kurallara tam uyum içerisinde faaliyet göstermektedir.

2. Suç Gelirlerinin Aklanmasını Önleme Programı

Cem Ofset, hem Türkiye’de hem de ticari faaliyetlerde bulunduğu diğer ülkelerde, suç gelirlerinin aklanmasının, terörizmin finansmanının ve bağlantılı diğer suç faaliyetlerinin önlenmesi hakkındaki yasal düzenlemelere uyum sağlayacak kapsamlı bir önleme programı geliştirir ve uygular. Bu program şu bileşenleri kapsar:

- Yazılı politika, prosedür ve kontrol mekanizmalarının oluşturulması,

- Programın uygulamadaki etkinliğini ve gelişim alanlarını test edecek dönemsel iç tetkik ve denetimlerin yapılması,

- Hem Türkiye hem de faaliyette bulunulan diğer ülkelerin yasal düzenlemelerine uygun faaliyet gösterilmesini güvence altına alacak iç denetim ve risk kontrol sistemlerinin işletilmesi,

- İlgili tüm personele ve özellikle finans/satın alma birimlerine konu ile ilgili düzenli eğitimlerin verilmesi.

3. Politika ve Uygulama Esasları

A. Müşterini Tanı (KYC - Know Your Customer) Prensibi

Cem Ofset’in suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi konusundaki müşteri ve tedarikçi kabul politikasının temelinde “Müşterini Tanı” ilkesi yer alır. Müşteriler ve tedarikçiler hakkında doğru, resmi ve yeterli bilgi sahibi olmak, gerçekleştirilen ticari işlemleri izlemek, paydaşların faaliyetlerinin beyan edilen gelir, varlık ve meslek/faaliyet alanları ile uyumlu olup olmadığını kontrol etmek bu ilkenin esasıdır.

Aklama ve terör finansmanı ile ilişkili kişilerden ve eylemlerden korunmak üzere ilgili uluslararası standartlar ve yürürlükteki mevzuat ile uyumlu bir politika benimsenmiştir. Cem Ofset açısından müşterilerle sürekli iş ilişkisi tesisinde ve ticari işlem gerçekleştirilmesinde temel ön koşul; müşterinin ve/veya tedarikçilerin kimlik tespitinin yürürtekteki mevzuat ile şirket politikası ve prosedürleri çerçevesinde zamanında, tam ve doğru olarak yapılmasıdır.

B. İş İlişkisi Kurulması

Gerekli resmi yasal bilgi ve belgeler (imza sirküleri, ticaret sicil gazetesi, vergi levhası, kimlik tespit belgeleri vb.) temin edilmeden müşterilerle ve/veya tedarikçiler ile hiçbir şekilde iş ilişkisi içine girilmez. Anonim, paravan veya kod isimlerle ticari faaliyet yürütülemez. Müşteri ve tedarikçi kabul süreçlerinde ulusal ve uluslararası (MASAK, OFAC, FATF vb.) riskli kişi ve kara liste kontrolleri titizlikle yapılır.

C. Muhafaza ve Veri Saklama Süreleri

Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik gerçekleştirilen kimlik tespit belgeleri, müşteri kabul formları, ticari sözleşmeler, fatura, dekont ve işlemler ile ilgili tüm finansal ve idari kayıtlar, Cem Ofset Doküman Kontrol Sistemi standartlarına uygun olarak 10 (on) yıl süre ile güvenli arşiv ortamlarında muhafaza edilir.

D. Şüpheli İşlem Bildirimi (ŞİB)

Yasal mevzuata veya şirket içi risk analizlerine göre şüpheli, sıra dışı veya kaynağı belirsiz görülen tüm finansal ve ticari işlemler, yasal süreler dahilinde ilgili ulusal otoritelere (MASAK) raporlanır. Şüpheli İşlem Bildirimi yapılması konusunda şirket çalışanlarının gerekli özeni ve hassasiyet göstermeleri sağlanır.

E. Ulusal ve Uluslararası İşbirliği

Şirket çıkarları ve yasal yükümlülükler doğrultusunda, suçla mücadele eden tüm yerel ve uluslararası düzenleyici otoritelerle tam bir şeffaflık ve işbirliği içerisinde çalışılır.

4. Organizasyon ve Uyum Yapısı

Cem Ofset bünyesinde mali, idari ve hukuki konular ile ilgili olarak ilgili birimlerden destek alınarak faaliyetlere ilişkin risklerin değerlendirilmesi düzenli olarak yapılır.

Uyum Sorumluluğu ve Güvenceler

Cem Ofset’te faaliyetlerin mevzuata, sektör kural ve ilkelerine uyum içerisinde yürütülmesini temin amacıyla bir koordinasyon yapısı işletilir. Bu kapsamda ilgili birim amirleri ve süreç sorumluları; yasal düzenlemelere uyumu sağlamak amacıyla gerekli çalışmaları yapmak, iç iletişim ve koordinasyonu yürütmek, uyum programının sürdürülebilirliğini sağlamak, değerlendirme, izleme ve kontrol faaliyetlerini yönetmekle yükümlüdür.

Suç gelirlerinin aklanmasına ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik hazırlanan eğitim programları üst yönetimin onayına sunulur ve etkin bir biçimde uygulanması sağlanır. Süreç sahipleri, şüpheli olabilecek işlemler hakkında gerekli araştırma ve değerlendirmeleri yaparak Finans, Operasyon ve Hukuk Müşavirleri ile işbirliği halinde çalışır.

Şüpheli işlem bildirimleri devletin ve yasal otoritelerin azami gizlilik içinde muhafaza ettiği bildirimler olup, Türkiye Cumhuriyeti Kanunları ile bildirimde bulunan kişiler için azami güvenlik tedbirleri belirlenmiştir. Şirket çalışanları, mevzuata uyumlu ve iyi niyetli bildirimlerinden dolayı şirket içinde veya dışında herhangi bir olumsuz yaklaşım, baskı veya müeyyide ile karşı karşıya kalmayacaklarının yasal güvencesi altında görevlerini icra ederler.

5. Risk Derecelendirmesi ve Tedbirler

Risk kapsamına giren konulara ilişkin ulusal mevzuat ve uluslararası kuruluşlarca getirilen tavsiye, ilke, standart ve rehberler Kalite ve Hukuk birimlerince düzenli olarak takip edilerek gerekli sistem geliştirme çalışmaları yapılır. Risk derecelendirmesi neticesinde yüksek riskli olarak belirlenen gruplara yönelik olarak, üstlenilecek riskin azaltılmasını teminen, asgari olarak aşağıda sayılan ilave tedbirler alınır:

- İşlemlerin, para hareketlerinin ve müşterilerin sürekli olarak izlenmesine yönelik özel takip prosedürleri geliştirilmesi,

- Yüksek riskli gruplarla iş ilişkisine girilmesi, mevcut iş ilişkisinin sürdürülmesi ya da büyük hacimli işlemlerin gerçekleştirilmesinin Üst Yönetimin ve Komitenin yazılı onayına bağlanması,

- Ticari işlemin amacı ve işleme konu olan malvarlığının/fonun kaynağı hakkında mümkün olan en üst düzeyde doğrulanabilir bilgi edinilmesi,

- Müşterinin ve nihai faydalanıcının tanınması kapsamında ilave resmi bilgi ve belge temin edilmesi, sunulan bilgilerin teyidi ve tevsiki konusunda harici kaynaklardan üçüncü taraf doğrulamaları gibi ilave önlemler alınması.

Uluslararası mali denetim kuruluşları (FATF vb.) ve T.C. resmi makamları tarafından "Yüksek Riskli / Stratejik Eksiklikleri Bulunan Ülkeler" (Kara ve Gri Liste) olarak ilan edilen ülke ve bölgeler ile bu bölgelerde yerleşik veya ilişkili olan tüm müşteriler, tedarikçiler ve aracı kurumlar, şirketimiz tarafından "Ülke Riski Yönünden Yüksek Riskli" kategorisinde kabul edilir ve bu paydaşlarla yürütülen tüm süreçler yönetim kontrolü altında yakından takip edilir.

6. Yürürlük ve Gözden Geçirme

İşbu Politika dokümanı, Kişisel Verileri Koruma Komitesi ve Kalite Müdürü / Yönetim Temsilcisi tarafından onaylandığı andan itibaren yürürlüğe girer. Politika içerisinde yapılacak değişiklikler ve ne şekilde yürürlüğe konacağı konusu Kalite Müdürü / Yönetim Temsilcisi onayındadır. İşbu Politika her halükarda yılda bir kez gözden geçirilir ve güncellenir.